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    管理會計財務分析常用公式

    文章來源:網絡

    發布時間:2021-10-08 16:48

    閱讀:346

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    1.負債比率=負債總額÷資產總額×100%;

    2.權益比率(產權比率)=所有者權益總額÷資產總額×100%;

    3.負債對所有者權益比率=負債總額÷所有者權益×100%;

    4.流動資產比率=流動資產÷資產總額×100%;

    5.貸款收息率=貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%;

    6.應收利息比率=應收未收利息÷利息收入總額×100%;

    7.存款平均付息率=存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100%;

    8.拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%;

    9.利潤完成率=當年實現利潤總額÷本年計劃利潤×100%;

    10.利潤增減率=(本年實際利潤——本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%;

    11.資產利潤率=凈利潤÷資產平均余額×100%;

    12.資本(權益)收益率=凈利潤÷資本總額×100%。

    其他常用公式

    1.資產收益率=凈利潤÷總資產×100%;

    2.資本收益率=凈利潤÷資本總額×100%;

    3.利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利資產×100%;

    4.現金資產比率=現金資產額÷資產總額×100%;

    5.負債(資金)自給率=(自有資金+各項存款)÷負債總額×100%;

    6.不良非信貸資產比例=不良非信貸資產÷非信貸資產×100%;

    非信貸資產包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。

    不良非信貸資產包括:不良其他長期投資(到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資,下同)、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款(掛賬一年以上未收回的其他應收款)。

    資本充足率計算公式

    新資本凈額=(資本凈額——呆賬準備金不足部分——長期未處置的抵債資產——風險不明確的投資資產)

    新加權風險資產=加權風險資產——長期未處置抵債資產×50%——風險不明確的投資資產×10%

    新資本凈額/新加權風險資產×100=資本充足率

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    Yang Wu

    Yang Wu

    講師認證:全職講師

    從事CMA講師多年,教學認真,思路清晰,善于理論結合實際。 擁有跨行工作經驗,曾任職大型國企財務經理、外資企業財務總監,具有豐富的財務管理理論及實踐經驗。

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