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    FRM®一級重點公式梳理|輕松搞定計算題

    文章來源:中博教育

    發布時間:2017-11-20 14:21

    閱讀:2534

    FRM®一級重點公式梳理
    一、盈利能力分析
    1、銷售凈利率=(凈利潤÷銷售收入)×*該比率越大,企業的盈利能力越強
    2、資產凈利率=(凈利潤÷總資產)×*該比率越大,企業的盈利能力越強
    3、權益凈利率=(凈利潤÷股東權益)×*該比率越大,企業的盈利能力越強
    4、總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額×*該比率越大,企業的盈利能力越強。
    5、營業利潤率=(營業利潤÷營業收入)×*該比率越大,企業的盈利能力越強6、成本費用利潤率=(利潤總額÷成本費用總額)×*該比率越大,企業的經營效益越高。
    二、營運能力分析
    1、應收賬款周轉率應收賬款周轉次數=銷售收入÷應收賬款應收賬款周轉天數=365÷(銷售收入÷應收賬款)應收賬款與收入比=應收賬款÷銷售收入與行業平均水平相比進行分析。
    2、存貨周轉率存貨周轉次數=銷售收入÷存貨存貨周轉天數=365÷(銷售收入÷存貨)存貨與收入比=存貨÷銷售收入與行業平均水平相比進行分析。
    3、流動資產周轉率流動資產周轉次數=銷售收入÷流動資產流動資產周轉天數=365÷(銷售收入÷流動資產)流動資產與收入比=流動資產÷銷售收入與行業平均水平相比進行分析。
    4、凈營運資本周轉率凈營運資本周轉次數=銷售收入÷凈營運資本凈營運資本周轉天數=365÷(銷售收入÷凈營運資本)凈營運資本與收入比=凈營運資本÷銷售收入與行業平均水平相比進行分析。
    5、非流動資產周轉率非流動資產周轉次數=銷售收入÷非流動資產非流動資產周轉天數=365÷(銷售收入÷非流動資產)非流動資產與收入比=非流動資產÷銷售收入與行業平均水平相比進行分析。
    6、總資產周轉率總資產周轉次數=銷售收入÷總資產總資產周轉天數=365÷(銷售收入÷總資產)總資產與收入比=總資產÷銷售收入與行業平均水平相比進行分析。
    三、償債能力分析
    1、凈運營資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產對比企業連續多期的值,進行比較分析。
    2、流動比率=流動資產÷流動負債與行業平均水平相比進行分析。
    3、速動比率=速動資產÷流動負債與行業平均水平相比進行分析。
    4、現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)÷流動負債與行業平均水平相比進行分析。
    5、現金流量比率=經營活動現金流量÷流動負債與行業平均水平相比進行分析。
    6、資產負債率=(總負債÷總資產)×*該比值越低,企業償債越有保證,貸款越*。
    7、產權比率與權益乘數產權比率=總負債÷股東權益,權益乘數=總資產÷股東權益產權比率越低,企業償債越有保證,貸款越*。
    8、利息保障倍數=息稅前利潤÷利息費用=(凈利潤+利息費用+所得稅費用)÷利息費用利息保障倍數越大,利息支付越有保障。
    9、現金流量利息保障倍數=經營活動現金流量÷利息費用現金流量利息保障倍數越大,利息支付越有保障。
    10、經營現金流量債務比=(經營活動現金流量÷債務總額)×*比率越高,償還債務總額的能力越強。
    四、盈利質量分析
    1、全部資產現金回收率=(經營活動現金凈流量÷平均資產總額)×*與行業平均水平相比進行分析。
    2、盈利現金比率=(經營現金凈流量÷凈利潤)×*該比率越大,企業盈利質量越強,其值一般應大于1。
    3、銷售收現比率=(銷售商品或提供勞務收到的現金÷主營業務收入凈額)×*數值越大表明銷售收現能力越強,銷售質量越高。
    五、發展能力分析
    1、股東權益增長率=(本期股東權益增加額÷股東權益期初余額)×*對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。
    2、資產增長率=(本期資產增加額÷資產期初余額)×*對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。
    3、銷售增長率=(本期營業收入增加額÷上期營業收入)×*對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。
    4、凈利潤增長率=(本期凈利潤增加額÷上期凈利潤)×*對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。
    5、營業利潤增長率=(本期營業利潤增加額÷上期營業利潤)×*對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。
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    Jacky

    講師認證:人氣講師

    曾任職于國內某大型PE機構,專注于TMT領域投資。具有多年金融培訓經驗,深諳考試規律,全面講授CFA一級、二級、三級,FRM一級、二級,以及Excel金融建模、企業內訓等課程。

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